¿Puedo recibir el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo y cuánto vale?
Si trabajas pero ganas un ingreso bajo a moderado, podrías calificar para uno de los créditos fiscales más grandes disponibles.
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo puede devolverte miles de dólares, incluso si no debes impuestos. Comprender las reglas te ayuda a reclamar cada dólar al que tienes derecho.
Respuesta Rápida
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) es un crédito fiscal reembolsable para trabajadores que obtienen ingresos bajos a moderados.
Para 2024, su valor asciende a un máximo de $7,830 (tres o más hijos) o $632 (sin hijos).
Para 2025, los montos aumentan a $8,046 (tres o más hijos) o $649 (sin hijos).
Debes haber obtenido ingresos del trabajo, cumplir con los límites de ingresos, tener un número de Seguro Social válido y presentar una declaración de impuestos para reclamarlo.
El crédito es reembolsable, lo que significa que recibes dinero de vuelta aunque no debas impuestos (Procedimiento de Ingresos del IRS 2024-40, Sección 2.06).
¿Qué es el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo?
El EITC es un crédito fiscal federal reembolsable para personas que trabajan y obtienen ingresos bajos a moderados. Reduce los impuestos que debes y puede resultar en un reembolso, incluso si tu factura de impuestos es cero.
Cómo funciona:
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Reduce tu obligación fiscal dólar por dólar
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Cualquier monto que exceda tu deuda fiscal se te reembolsa
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No necesitas tener hijos para calificar (aunque el crédito es mayor si los tienes)
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Aproximadamente 23 millones de contribuyentes lo reclamaron en 2023
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El crédito promedio fue de $2,743 en 2023
El EITC está diseñado como un programa contra la pobreza, que proporciona beneficios en efectivo para ayudar a las familias trabajadoras (IRS, Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, 2025).
¿Cuánto puedo obtener? (Años fiscales 2024 y 2025)
Montos Máximos del Crédito para 2024 (Impuestos Presentados en 2025)
Tres o más hijos calificados: $7,830
Dos hijos calificados: $6,960
Un hijo calificado: $4,213
Sin hijos calificados: $632
Montos Máximos del Crédito para 2025 (Impuestos Presentados en 2026)
Tres o más hijos calificados: $8,046
Dos hijos calificados: $7,152
Un hijo calificado: $4,328
Sin hijos calificados: $649
El monto real que recibas dependerá de tus ingresos, estado civil para efectos de la declaración y número de hijos calificados (Procedimiento de Ingresos del IRS 2024-40, Sección 2.06).
Límites de Ingresos para 2024 (Impuestos Presentados en 2025)
Tanto tus ingresos del trabajo COMO tu ingreso bruto ajustado deben ser inferiores a estas cantidades:
Tres o más hijos calificados:
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Soltero, cabeza de familia o cónyuge sobreviviente calificado: $59,899
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Casado que presenta declaración conjunta: $66,819
Dos hijos calificados:
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Soltero, cabeza de familia o cónyuge sobreviviente calificado: $55,768
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Casado que presenta declaración conjunta: $62,688
Un hijo calificado:
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Soltero, cabeza de familia o cónyuge sobreviviente calificado: $49,084
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Casado que presenta declaración conjunta: $56,004
Sin hijos calificados:
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Soltero, cabeza de familia o cónyuge sobreviviente calificado: $18,591
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Casado que presenta declaración conjunta: $25,511
Límite de ingresos de inversión para 2024: $11,600 o menos
Límites de Ingresos para 2025 (Impuestos Presentados en 2026)
Tanto tus ingresos del trabajo COMO tu ingreso bruto ajustado deben ser inferiores a estas cantidades:
Tres o más hijos calificados:
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Soltero, cabeza de familia o cónyuge sobreviviente calificado: $61,555
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Casado que presenta declaración conjunta: $68,675
Dos hijos calificados:
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Soltero, cabeza de familia o cónyuge sobreviviente calificado: $57,310
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Casado que presenta declaración conjunta: $64,430
Un hijo calificado:
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Soltero, cabeza de familia o cónyuge sobreviviente calificado: $50,434
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Casado que presenta declaración conjunta: $57,554
Sin hijos calificados:
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Soltero, cabeza de familia o cónyuge sobreviviente calificado: $19,104
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Casado que presenta declaración conjunta: $26,214
Límite de ingresos de inversión para 2025: $11,950 o menos
(Procedimiento de Ingresos del IRS 2024-40, Sección 2.06)
¿Quién califica para el EITC?
Puedes calificar si cumples con todos estos requisitos:
Ciudadanía y Residencia
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Eres ciudadano estadounidense o extranjero residente
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Viviste en los Estados Unidos durante más de la mitad del año
Número de Seguro Social
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Tienes un número de Seguro Social (SSN) válido (no un ITIN)
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Tu cónyuge tiene un SSN válido si presentan declaración conjunta
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Cualquier hijo calificado tiene SSN válidos
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Los SSN deben ser válidos para el empleo y emitidos antes de la fecha de vencimiento de tu declaración (incluidas las extensiones)
Requisitos de Ingresos
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Tienes ingresos del trabajo (salarios, sueldos, autoempleo)
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Tus ingresos del trabajo están por debajo de los límites para tu estado civil para efectos de la declaración
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Tus ingresos por inversiones son de $11,600 o menos (2024) o $11,950 o menos (2025)
Estado Civil para Efectos de la Declaración
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No puedes presentar la declaración como casado que presenta por separado (con excepciones muy limitadas)
Edad (si no tienes hijos calificados)
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Debes tener al menos 25 años de edad
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Debes tener menos de 65 años de edad
Otros Requisitos
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No puedes presentar el Formulario 2555 (Exclusión de Ingresos Obtenidos en el Extranjero)
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Debes presentar una declaración de impuestos, incluso si no debes impuestos
(Publicación 596 del IRS, Crédito por Ingreso del Trabajo, 2024)
¿Qué se considera ingreso del trabajo?
El ingreso del trabajo incluye:
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Salarios, sueldos y propinas
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Ingresos por autoempleo
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Beneficios por huelga sindical
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Beneficios por discapacidad a largo plazo recibidos antes de la edad mínima de jubilación
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Pago de combate no gravable (puedes optar por incluirlo)
No es ingreso del trabajo:
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Beneficios por desempleo
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Beneficios del Seguro Social
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Ingresos por jubilación o pensión
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Manutención de menores
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Pensión alimenticia
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Intereses y dividendos
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Ganancias de capital
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Beneficios de asistencia social
¿Qué es un hijo calificado?
Un hijo calificado debe cumplir cuatro pruebas:
1. Prueba de relación
El hijo debe ser tu:
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Hijo, hija, hijastro, hijo adoptado o hijo de crianza (o sus descendientes, como tu nieto)
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Hermano, hermana, medio hermano o hermanastro (o sus descendientes, como tu sobrino o sobrina)
2. Prueba de edad
El hijo debe tener:
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Menos de 19 años al final del año, O
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Menos de 24 años y ser estudiante a tiempo completo durante al menos 5 meses del año, O
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Discapacidad permanente y total (cualquier edad)
El hijo debe ser menor que tú (o que tu cónyuge si presentan declaración conjunta).
3. Prueba de residencia
El hijo debe vivir contigo en los Estados Unidos durante más de la mitad del año. Las ausencias temporales por escuela, vacaciones, atención médica o servicio militar se consideran tiempo vivido en casa.
4. Prueba de declaración conjunta
El hijo no puede presentar una declaración conjunta para el año, a menos que la presente únicamente para reclamar un reembolso de los impuestos retenidos y no tendría obligación tributaria si la presentara por separado.
(Publicación 596 del IRS, Crédito por Ingreso del Trabajo, 2024)
Créditos Tributarios Estatales por Ingreso del Trabajo
31 estados, además del Distrito de Columbia y Puerto Rico, ofrecen su propio EITC adicional al crédito federal. Los créditos estatales varían del 3% al 100% del monto del crédito federal.
Estados con EITC (a partir de 2025): California, Colorado, Connecticut, Delaware, Distrito de Columbia, Hawái, Illinois, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Luisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Míchigan, Minnesota, Montana, Nebraska, Nueva Jersey, Nuevo México, Nueva York, Ohio, Oklahoma, Oregón, Puerto Rico, Rhode Island, Carolina del Sur, Vermont, Virginia, Washington, Wisconsin
Si tu estado ofrece un EITC, puedes reclamar tanto el crédito federal como el estatal. Consulta el sitio web del departamento de ingresos de tu estado para conocer las reglas de elegibilidad y los montos específicos.
Cómo reclamar el EITC
Paso 1: Presentar una declaración de impuestos
Debes presentar una declaración de impuestos federal para reclamar el EITC, incluso si no debes impuestos o no estás obligado a presentarla.
Paso 2: Completar los formularios apropiados
Formulario 1040 o 1040-SR: Declaración de Impuestos Individual de los EE. UU. Reclama el EITC en la línea 27.
Anexo EIC (Formulario 1040): Crédito por Ingreso del Trabajo. Requerido si tienes un hijo calificado. Proporciona información sobre cada hijo, incluyendo nombre, SSN, año de nacimiento y relación contigo.
Paso 3: Esperar tu reembolso
Por ley, el IRS no puede emitir reembolsos del EITC antes de mediados de febrero. Esto permite tiempo para verificar la elegibilidad y prevenir el fraude. La mayoría de los reembolsos se emiten dentro de los 21 días posteriores a la aceptación si:
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Presentas electrónicamente
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Eliges el depósito directo
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No tienes errores en tu declaración
(IRS, Cuándo esperar tu reembolso, 2025)
Si no reclamaste el EITC en años anteriores
Tienes tres años a partir de la fecha de vencimiento original para presentar una declaración enmendada y reclamar el EITC de un año anterior.
Plazos para reclamar:
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Año fiscal 2024: Presentar antes del 15 de abril de 2028
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Año fiscal 2023: Presentar antes del 15 de abril de 2027
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Año fiscal 2022: Presentar antes del 18 de abril de 2026
Usa el Formulario 1040-X (Declaración de Impuestos Individual Enmendada de EE. UU.) para enmendar una declaración que ya presentaste. Deberás incluir el Anexo EIC si reclamas hijos calificados.
Las declaraciones de años anteriores deben enviarse por correo al IRS. No puedes presentar electrónicamente una declaración enmendada para la mayoría de los años anteriores (IRS, Cómo reclamar el EITC, 2025).
Qué hacer ahora
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Verifica si calificas. Utiliza la herramienta Asistente de EITC del IRS en IRS.gov/eitc para ver si cumples con todos los requisitos. Necesitarás información sobre tus ingresos, estado civil para efectos de la declaración y cualquier hijo calificado.
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Reúne tus documentos. Recopila los formularios W-2, 1099 y registros de ingresos por autoempleo. Obtén las tarjetas del Seguro Social para ti, tu cónyuge y cualquier hijo calificado. Reúne los certificados de nacimiento u otra prueba de relación y edad para los hijos calificados.
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Presenta tu declaración de impuestos. Completa el Formulario 1040 y el Anexo EIC (si tienes hijos calificados). Presenta lo antes posible, pero ten en cuenta que los reembolsos del EITC no se emitirán antes de mediados de febrero por ley.
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Elige el depósito directo. La forma más rápida de recibir tu reembolso es presentar electrónicamente y seleccionar el depósito directo. Proporciona tu cuenta bancaria y los números de ruta en tu declaración.
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Verifica el estado de tu reembolso. Utiliza la herramienta "¿Dónde está mi reembolso?" en IRS.gov o la aplicación móvil IRS2Go a partir de las 24 horas después de presentar electrónicamente. La mayoría de los reembolsos del EITC se emiten a principios de marzo si presentas en enero.
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Presenta una declaración enmendada si es necesario. Si después de presentar te diste cuenta de que eras elegible para el EITC pero no lo reclamaste, presenta el Formulario 1040-X dentro de los tres años siguientes a la fecha de vencimiento original.
Errores comunes a evitar
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No presentar una declaración porque no debes impuestos. Debes presentar para obtener el EITC, incluso si no tienes ninguna obligación tributaria. El crédito es reembolsable, por lo que recibirás dinero de vuelta incluso si no debes nada.
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Usar un ITIN en lugar de un número de Seguro Social. Debes tener un SSN válido (no un ITIN) para reclamar el EITC. Esto se aplica a ti, a tu cónyuge y a cualquier hijo calificado. Solicita los SSN antes de presentar si no los tienes.
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Presentar como casado que presenta por separado. Este estado civil para efectos de la declaración casi siempre te descalifica para el EITC. Presenta conjuntamente si estás casado, o mira si calificas como cabeza de familia bajo reglas especiales de separación.
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Exceder el límite de ingresos por inversión. Si tienes más de $11,600 (2024) o $11,950 (2025) en intereses, dividendos o ganancias de capital, no puedes reclamar el EITC independientemente de tus ingresos del trabajo.
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Reclamar a un hijo que no cumple las cuatro pruebas. Su hijo debe pasar las pruebas de relación, edad, residencia y declaración conjunta. Si no pasa aunque sea una prueba, no califica. No adivine. Revise cada requisito cuidadosamente.
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No mantener registros. El IRS puede auditar las reclamaciones del EITC. Conserve los documentos que prueben que su hijo vivió con usted (registros escolares, registros médicos, declaraciones del arrendador), sus ingresos (W-2s, 1099s, registros comerciales) y su estado civil para efectos de la declaración (decretos de divorcio, acuerdos de separación).
Formularios y recursos
Formulario 1040: Declaración de impuestos sobre la renta individual de EE. UU. Reclame el EITC en la línea 27. Disponible en IRS.gov/forms.
Anexo EIC (Formulario 1040): Crédito por Ingresos del Trabajo. Requerido si tiene un hijo calificado. Proporciona información sobre cada hijo. Disponible en IRS.gov/forms.
Formulario 1040-X: Declaración Enmendada de Impuestos sobre la Renta Individual de EE. UU. Úselo para reclamar el EITC si olvidó reclamarlo en su declaración original. Debe presentarse dentro de los 3 años siguientes a la fecha de vencimiento original. Disponible en IRS.gov/forms.
Asistente EITC del IRS: Herramienta en línea gratuita para verificar si califica para el EITC. Hace preguntas sobre sus ingresos, estado civil para efectos de la declaración e hijos. Disponible en IRS.gov/eitc.
Publicación 596 del IRS: Crédito por Ingresos del Trabajo (EIC). Guía completa con reglas detalladas, ejemplos y hojas de trabajo. Se actualiza anualmente. Disponible en IRS.gov/publications.
Publicación 501 del IRS: Dependientes, Deducción Estándar e Información para la Declaración. Explica las reglas para reclamar hijos calificados. Disponible en IRS.gov/publications.
¿Dónde está mi reembolso? Siga el estado de su reembolso 24 horas después de presentar la declaración electrónicamente. Disponible en IRS.gov/refunds o a través de la aplicación móvil IRS2Go.
Preparación gratuita de impuestos: IRS Free File (para AGI de $84,000 o menos), VITA (Asistencia Voluntaria en Impuestos sobre la R Renta) o TCE (Asesoramiento Fiscal para Ancianos). Encuentre ubicaciones en IRS.gov/freefile.
En resumen
El Crédito por Ingresos del Trabajo es una de las exenciones fiscales más valiosas para las personas trabajadoras con ingresos bajos o moderados.
Para 2024, tiene un valor de hasta $7,830 dependiendo de sus ingresos y tamaño de familia.
Para 2025, los montos aumentan hasta $8,046.
Debe tener ingresos del trabajo, cumplir con los límites de ingresos, tener un número de Seguro Social válido y presentar una declaración de impuestos para reclamarlo. El crédito es reembolsable, lo que significa que recupera dinero incluso si no debe impuestos.
Use el Asistente EITC del IRS para verificar si califica, luego presente la declaración temprano para obtener su reembolso a principios de marzo.
Fuentes
Procedimiento de Ingresos del IRS 2024-40, Sección 2.06 – Servicio de Impuestos Internos – Publicado el 22 de octubre de 2024 – https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-24-40.pdf
IRS, Crédito por Ingresos del Trabajo – Servicio de Impuestos Internos – Actualizado a 2025 – https://www.irs.gov/credits-deductions/individuals/earned-income-tax-credit
IRS, Tablas de Ingresos del Trabajo y Crédito por Ingresos del Trabajo (EITC) – Servicio de Impuestos Internos – Actualizado a 2025 – https://www.irs.gov/credits-deductions/individuals/earned-income-tax-credit/earned-income-and-earned-income-tax-credit-eitc-tables
Publicación 596 del IRS (2024), Crédito por Ingresos del Trabajo (EIC) – Servicio de Impuestos Internos – Año fiscal 2024 – https://www.irs.gov/publications/p596
IRS, Cómo reclamar el Crédito por Ingresos del Trabajo (EITC) – Servicio de Impuestos Internos – Actualizado a 2025 – https://www.irs.gov/credits-deductions/individuals/earned-income-tax-credit/how-to-claim-the-earned-income-tax-credit-eitc
IRS, Cuándo esperar su reembolso si reclamó el EITC o el ACTC – Servicio de Impuestos Internos – Actualizado a 2025 – https://www.irs.gov/credits-deductions/individuals/earned-income-tax-credit/when-to-expect-your-refund-if-you-claimed-the-earned-income-tax-credit-or-additional-child-tax-credit
IRS, Asistente EITC – Servicio de Impuestos Internos – Actualizado a 2025 – https://www.irs.gov/help/ita/does-my-childdependent-qualify-for-the-earned-income-credit-eic
IRS Acerca del Formulario 1040-X, Declaración Enmendada de Impuestos sobre la Renta Individual de EE. UU. – Servicio de Impuestos Internos – Actualizado a 2025 – https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1040-x